合作社财务管理制度(股份经济合作社财务管理制度)

1.因办事需要预领资金，一般在公务处理完毕后三天内结清，严禁个人借故拖欠或占用。决算报告经股东代表大会讨论通过，并经村民主理财小组监事会签章后，报镇经管站和会计服务站备案。

2.财务预决算制度为增强财务收支的计划性，做好财务日常收支的管理，有异议的事项须同三资代理服务中心及有关人员核准后方可变更。收益分配顺序：上缴国家的各项税费；计提公积金、公益金；会计和出纳要分人负责，严格按《票据法》、《支付结算办。

3.合作社发生正常经济往来1000元以下可以支付现金，1000元以上须使用支票支付。本村重要工程项目实施，货币资金管理制度严格实行帐款分离管理。必须向对方索取相应的合法票据，包括国家承认的税票、行政事业性收费收据等，并及时转交财会人员。

4.银行存款实行支票户管理，在春晓农村信用社开立一个基本存款账户。代理会计每季一次下村盘点库存现金、核对银行存款，并将盘点清单附入当月凭证备查。本村经济业务往来结算，除按规定可使用现金支付部分外，各项收付款项都必须通过银行办理转账结算。

5.所有施工协议合同及招投标文件，工程预决算报告等均需报街道三资代理服务中心一份正本存档。

1.三资代理服务中心每季度盘点一次合作社集体资金，并整理一次合作社资金管理使用情况，及时交与合作社向股民公布，严格执行支票、财务印鉴分开保管，支票由出纳人员保管，财务专用章由镇会计服务站代理会计保管，居委会股改实施方案中列入折股量化范围的各类固定资产的租赁费收入等。必须与接管人员及时办理交接手续，并由合作社主要负责人、街道三资代理服务中心派人监交。股份经济合作社设财务室，配备报账员兼实物保管。

2.备用金的支用与报补必须规范化。与代理会计进行账面余额核对，严格会计档案调阅手续，建立会计档案调阅借出登记制度。定期向会员和社员公开。

3.2严格遵守财政纪律，不准有坐支现金、挪用公款、设帐外帐、公款私存、私设小金库等行为。

4.视情况可作挪用公款论处。可随时报账随时增补，不准假借用途套取现金。股份经济合作社备用金原则为1000元，股份经济合作社成员在1000人以上的，备用金最高限额为3000元。

5.主要包括：经营支出、管理费用、福利支出、农业发展支出、资产购建支出、其他支出。村干部不得擅自出借村集体资金或利用集体资金为村干部或少数人办私事。

1.股份经济合作社所发生的各项财务收入，统一使用市农经站印制的票据。严格按《票据法》、《支付结算办法》办理银行结算，不准出租、出借帐户，不得巧立名目、弄虚作假、套取现金。财务预决算制度财务预决算制度一、财财务务预预决决算算制制度度为增强财务收支的计划性，做好财务日常收支的管理，出纳人员应及时盘点库存现金，票据要素如时间、品名、单价、数量、金额、印章、用途事项及重大事项开支的会议记录要清晰齐全。

2.老年协会的财务管理严格按照《现金管理制度》和《三十六条》等相关规定执行。老年协会经费用途：开展老年公益事业，支付工作人员的补贴费及协会办公、活动等费用。

3.档案原件原则上不得借出，凡需调阅复制合作社会计档案的需经被调阅单位主要负责人书面批准和办事处分管领导同意后办理相关借出手续。合作社报账员应具备必要的财会专业知识，原则上年龄在55周岁以下，有会计专业技术职称者可优先考虑使用。限额标准为2000元。

4.货币资金管理制度货币资金管理制度二、货货币币资资金金管管理理制制度度严格实行帐款分离管理。主要包括：经营收入、土地、山林果园等发包及上交收入、补助收入、投资收益、其他收入。

5.库存现金执行限额管理，不得超过3000元限额，超过限额需及时送存银行。