所得税纳税调整项目(所得税纳税调整项目明细表)

1.收入类调整项目：税收金额减账载金额后余额为正数的，将绝对值填报在调减金额。

2.纳税人根据税法、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报会计处理、税法规定，税收金额是指纳税人按照税法规定计算的项目金额。特别纳税调整应税所得：填报经特别纳税调整后的调增金额。

3.扣除类调整项目、资产类调整项目：账载金额减税收金额后余额为正数的，将其绝对值填报在调减金额。

1.其账载金额、税收金额调增金额，调减金额根据相应附表进行计算填报。

2.特殊事项调整项目、其他分别填报税法规定项目的调增金额、调减金额。

3.本表纳税调整项目按照收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整调整项目、准备金调整项目、房地产企业预售收入计算的预计利润、特别纳税调整应税所得、其他七大项分类汇总填报，并计算纳税调整项目的调增金额和调减金额的合计数。

1.业会计已经确认的收入，以及按税法规定应确认的收入，并比较会计与税收在收入的计量标准、确认原则、确认时间及对特殊收入确认上是否存在差异，则应考虑在所列示的附表中填报将会计收入调整为所得税收入。

2.有关项目填报说明本表纳税调整项目按照收入类调整项目、扣除类调整项目、资产类调整项目、特殊事项调整项目、特别纳税调整应税所得、其他六大项分类填报汇总。

3.数据栏分别设置账载金额、税收金额、调增金额、调减金额四个栏次。