财务报销管理(财务报销管理制度及报销流程)

1.借款金额超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。

2.费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。

3.不能在一个报销单中报销。降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务、消耗定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管理。

4.第十七条款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款。第五条差旅费报销制度及流程。

5.从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

6.第三条本制度适用于公司所有部门。必须立即报至其部门经理及总经理。

1.货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。

2.各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。第二十二条关于费用的分配原则费用的分配按谁受益，谁承担的原则，各子分公司直接支出的费用，列入各公司承担，共用费用按受益情况由集团财务部拟定比例进行分配。第五部分其他相关规定第十八条关于预付款及定金、应付账款的支付货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。

3.合同定金或预付款应当在建设工程或者设备、材料采购合同已经签订，施工或者供货单位提交了经所在地分行或分行以上的银行开具的银行履约保函后，按照合同规定的条款支付。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

4.公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1.员工出差返回后应于5个工作日内报销。适用范围公司员工费用报销管理。第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

2.备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，经总经理签字同意后方可延期，最长不可超一个月。第二条:会计人员职责按照国家会计制度规定记账、算帐、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清晰、日清月结，及时进行会计核算、编制会计报表。

3.底前回单报销，财务部有权拒绝报销。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。财务部要与经济合同核对后，目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

4.第三条认真贯彻执行国家各项财经政策和会计制度，执行新的公司会计准则，规范公司成本管理，强化公司财务制度和经济核算，为公司更好地发展，奠定坚实的管理基础。不得报销出租车票。