商业财务管理(商业财务管理制度)

1.第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。

2.第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外，银行账户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。

3.第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

4.企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。

1.购置固定资产必须开具正式发票。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。第十八条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。

2.编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。

3.第三十二条确需调整的财务预算。都必须有合法的原始凭证。上市公司公开披露的信息主要包括其业务情况、财务情况及其他事项。

4.第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。

5.第二十一条预算的编制日程：年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日开始至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。

1.门逐级向企业财务预算委员会提出书面报告，阐述财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。

2.第十九条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

3.第二章财务预算基本内容第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

4.严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。第三十六条为调动预算执行者的积极性，企业可以制定激励政策，设立经营者奖、效益奖、节约奖、改善提案奖等奖项。

5.第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。