增值税抄报税(一般纳税人增值税申报流程)

1.需要注意：当农产品那行税额为空时，附表保存不过的，灰色项无法手工填写，需要点击左上角补零按钮，即可通过保存。提示：一般纳税人无税控设备的只需进行第二步申报操作，无需进行第一和第三步操作。一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。

2.请注意：增值税进项发票当月认证，这里的当月指所属期。一般纳税人申报增值税操作流程我们就说到这里，希望对您有所帮助。

3.如有未上传的发票，可以手动点击上报汇总按钮进行征期报税。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。

4.提示：纳税人当月开票收入和申报收入实行一窗式比对，增值税专票收入和税额都进行比对，如果上月开票税率有错，将导致一窗式比对不通过；普通发票收入小于当月开票收入的。

5.分支机构预征、建筑服务预征、销售不动产预征、出租不动产预征的本期实际抵减税额也应在主表28栏分次预缴中再次体现。

1.无税控设备的，纳税人当期发生的应税项目，按国家统一的原营业税政策规定享受差额扣除政策的，可以填报对应行次第9列本期发生额。纳税人根据自己经营业务实际选择需要申报提交的资料，并在报表上加盖公章。纳税人享受增值税差额征税政策且发生差额扣除额的，才能按实际扣除额填报第4列服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额。

2.一般纳税人应通过全省统一电子申报软件系统进行增值税纳税申报资料电子信息采集，并制作数据电文。纳税人无法自行清卡，需要到税务办税服务厅前台手工操作。

3.当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。

4.代扣代缴税收缴款凭证这一栏网报是有控制的，不应填写此行的单位填写完保存时会报错，显示为红色字体，另外现在还增加了数据比对，预缴有错的也会报错，鼠标放在红色字体附近会出现错误具体提示。

1.检查报表确认无误，之后会提示正在准备报税数据向税务局提交，如果操作成功，系统将提示提交成功，如果纳税人已开通银税联网三方协议，此时系统会提示是否扣款。其他可抵扣进项可根据凭证信息，在进项发票模块对应项目进行手工录入采集。

2.差额征税启用白名单管理。企业即征即退的税额必须是通过即征即退栏计算而来的税款，在申报时必须按照要求填写申报表。

3.海关进口增值税专用缴款书纳税人如实填写，会在申报比对时与海关稽核系统数据比对。上报汇总不支持非征期抄报。提示：纳税人通过网上申报的，不需再向税务机关报送纸质资料，需要自行将相关资料留存备查。

4.打开远程报税点报税状态，金税卡状态读取成功，可进行远程报税，再点远程报税系统提示正在准备报税数据向税务局提交，如果操作成功，系统将提示提交成功，请稍后查询报税结果。