无锡会计记账(无锡华夏会计网)

1.基金管理人应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在指定网站上，将年度报告提示性公告登载在指定报刊上。4账户管理、基金份额登记、清算及基金交易确认、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等。

2.除上述主体外。基金账册的建立基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。

3.外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。内部监控公司设立了独立于各业务部门的稽核部门，通过定期或不定期检查，评价公司内部控制制度合理性、完备性和有效性，监督公司各项内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.上述基金费用的种类中第4－10项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。基金会计制度按国家有关部门规定的会计制度执行。

5.10报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明本基金本报告期末未持有国债期货。

1.申购费用系投资者申购基金时直接交纳的销售费用，用于基金的市场推广、销售、注册登记、客户服务等各项费用，不列入基金财产。

2.由于证券交易场所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

3.由于不可抗力，或证券交易所、登记结算公司发送的数据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。

4.未上市交易的权证采用估值技术确定公允价值；在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，因持有股票而享有的配股权。或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

5.作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

1.对于因为基金投资产生的应收资产和基金申购过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金资产没有到达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序。

2.公司建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系，制定科学完善的内部控制制度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于其余当日非自动延期办理的赎回申请，应当按单个账户非自动延期办理的赎回申请量占非自动延期办理的赎回申请总量的比例。

3.第二十一部分对基金份额持有人的服务基金管理人承诺为基金份额持有人提供一系列服务，基金管理人根据基金份额持有人的需要和市场的变化，有权增加或变更服务项目。下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

4.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名单中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。