财务工作细则(如何规范财务细则)

1.发票项目必须符合本章第三款要求。不按照规定比例上缴工会经费；食堂保管员应建立完整的实物进入库台帐，凡购进物品必须先入库再出库，凡实物进出每日要有完整的实物出入库记录，交货人、保管员要在入库单上签名，保管员要在出库单上签名。为确保此次宣贯培训不流于形式，该局按照临沧供电局发布的《云南电网有限责任公司临沧供电局日常报销管理细则》，提前做好充分准备，制作专题课件，对日常报销管理细则进行宣贯培训。

2.财务人员应充分了解本部门各类活动的经费支出情况，并确保活动支出不超过预算。

3.具体管理细则收入管理。1000元以下由校长，领款人签字后由出纳付款。各单位应当制定帐务处理程序制度。

4.会费不足部分可以用工会经费弥补，弥补部分≤工会当年会费收入的三倍。

5.每月由学校年级组选派政治思想好，责任心强的教职工代表组成清账小组，对学校食堂收支情况进行全面清理，学期结束由学校理财小组成员对全期食堂收支情况进行总结并做出清账总结。各单位应当建立内部会计管理体系。主要内容包括：单位领导人对会计工作的领导职责；会计单位及其会计机构负责人、会计主管人员的职责、权限；会计单位与其他职能单位的关系；会计核算的组织形式。

6.会员工资收入合计尾数不足10元部分和各种津贴、补贴、奖金等收入，均不计算交纳会费。

7.第八章会计工作交接规范单位或隶属单位会计人员发生变动时，必须按照规定办理会计工作交接手续。

1.移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核收：现金、有价证券要根据会计帐簿余额进行点交，库存现金、有价证券必须与会计帐簿余额一致。按照规定编造全年、每季、每月的各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。出纳负责学校的现金管理，按月做好食堂现金日记账，负责管理现金和支票。

2.列支超出工会经费使用范围的费用；做到账物相符，财务人员应熟知本制度，以确保各自部门报账、挂账的顺利。括：财务会计分析的主要内容；财务会计分析的基本要求和组织程序；财务会计分析的具体方法；财务会计分析报告的编写要求等。

3.02财务报销附件要齐全，有已批复的年度预算，报批准的活动方案、活动通知、业务合同或协议，取得全国统一发票监制章－国家税务局监制票据，提供活动费用明细清单及参加活动人员签到名单。07工会应严格界定会员身份，凡工资未纳入拨缴工会经费工资总额或未缴纳会费的会员，不得享受集体福利。默认常规报销时间分为学期中和学期末两次。

4.分公司工会应加强对各项经费收入的管理。学校食堂实行收支两条线食堂经费建立银行账户，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。

5.出纳取款必须凭取款凭条上校长、总务主任、中学总部财务公章方可取款。报表之间有衔接关系的数字是否衔接。并向中学总部上交当月的食堂财务报表。

1.其他大型活动结束后办公室应酌情安排报销。对经费的使用情况和存在问题，经常向有关领导请示汇报。

2.列支不属于本级工会支付的费用；指导和帮助出纳工作。主要内容包括：会计人员的工作岗位设置；各会计工作岗位的职责和标准；各会计工作岗位的人员和具体分工；会计工作岗位轮换办法；对各会计工作岗位的奖惩办法。财务人员不得缺席财务会议，如有特殊情况应向办公室相关人员请假。

3.报表附注资料是否反映齐全。文印店挂账工作挂账内容：因团学活动需要而在文印店的所有活动均可挂账。不论是在月末还是在月中移交，移交的帐簿均需结出余额、在余额后加盖移交人印章。

4.1000元以上由校长，保管员领款人签字后由出纳付款。财务人员不得缺席财务人员会议，无故迟到、早退、缺席将在部门考核中扣分。

5.1000元以上的可以通过银行支付各项支出票据必须合规、合法，食堂建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。十各单位应当建立财务会计分析制度。

6.一般会计人员交接应由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交，会计机构负责人、会计主管人员交接，应由单位领导人负责监交，必要时上级主管单位派人会同监交。

7.应记入收入的经费列入往来科目核算，填写帐簿启用表的有关移交项目，并加盖有关人员的印章。与上期变化、对下一报告期影响等进行全面说明。