会计信息及时性(会计信息及时性举例)

1.注：其中指定银行账户是指投资者开户时预留的作为赎回、分红、退款的结算账户。

2.本基金集期届满之日前，基金投资者的认购款项只能存入专门账户，任何人不得动用。即使是可靠、相关的会计信息，如果不及时提供，就失去了时效性，会计及时性对于使用者的效用就会大大降低，甚至不再具有实际意义。

3.在会计确认、计量和报告过程中贯彻及时性，要求及时收集会计信息，即在经济交易或者事项发生后，及时收集整理各种原始单据或者凭证；要求及时处理会计信息，会计及时性即按照会计准则的规定，及时对经济交易或者事项进行确认、计量，并编制财务报告；。

4.基金不同于银行储蓄与债券，基金投资者有可能获得较高的收益，也有可能损失本金。基金管理人、基金托管人和销售机构为基金集支付之一切费用应由各方各自承担。

1.可理解性可理解性要求企业提供的会计信息应当清晰明了，便于财务报告使用者理解和使用。相关性相关性要求企业提供的会计信息应当与投资者等财务报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务报告使用者对企业的过去、现在的情况作出评价，对未来的情况作出预测。即按照国家规定的有关时限，会计及时性及时地将编制的财务报告传递给财务报告使用者，便于其及时使用和决策。

2.有效认购款项在基金集期间形成的利息将折算为基金份额归基金份额持有人所有，其中利息转份额以登记机构的记录为准。

1.发售费用本次基金发售中发生的与基金有关的信息披露费用、会计师费和律师费等发行费用由基金管理人承担，不从基金财产中支付。注：其中指定银行账户是指投资者开户时预留的作为赎回、分红、退款的结算账户，银行账户名称必须同投资者基金账户的户名一致。基金管理人应将基金集期间集的资金存入专门账户，在基金集行为结束前，任何人不得动用。

2.会计信息的价值在于帮助所有者或者其他信息使用者做出经济决策，如果按照规定或者在会计政策变更后能提供更可靠、更相关的会计信息，可以变更会计政策。基金管理人、基金托管人及销售机构不得请求报酬。侧袋机制实施期间，基金管理人将对基金简称进行特殊标识，并不办理侧袋账户的申购赎回。