往来会计分录(投资业务资金往来会计分录)

1.事业单位按规定通过协议定价、在技术交易市场挂牌交易、拍卖等方式确定价格的，应当按照以上方式确定的价格加相关税费作为投资成本。代销凭证的保管经办网点将代销凭证按代销基金种类进行分类，并逐日按照交易流水顺序排序，定期装订成册。适用的增值税率为17%。

2.在"长期股权投资"科目下，应按被投资单位设置明细帐进行明细核算。另外还应当关注企业是否有长期挂账的单位借款，对方单位是否真实存在，应询问有关人员。往来款项分为两大类，即应收及预付款项和应付及预晩款项，前者属资产的占用，而后者属于负债的来源，它们共同反映了企业在生产经营过程中所形成的信权、债务关系。

3.一般纳税人应将增值税专用发票开具情况按月装订，作废的发票应该三联齐全，并且加盖误填作废章。

1.总中心将撤单申请信息传送登记中心。企业是否存在舞弊行为。在预算会计中按照支付的相关税费，借记其他支出科目，贷记资金结存科目。

2.机构投资人在开立基金账户时应预留印鉴，并在办理基金业务时在有关凭证上加盖预留印鉴，经办人员核对无误后，登记中心确认后将信息传送总中心。第十五条代销基金凭证档案的管理根据代销基金协议的有关规定，我行对代销基金凭证档案作如下管理：代销基金凭证的分类根据基金交易类型，代销基金凭证分为账户资料类凭证和交易申请类凭证。总中心返回受理信息后，打印代理基金申认购申请表，交投资人签字后，一联连同借记卡交投资人，一联作为会计档案，应收账款余额合计为800000元，假设坏账准备没有期初余额。

1.据以往资料和经验，估计坏账损失率为6%，企业在计提坏账准备前坏账准备账户有借方余额1000元。查询投资人要求做历史交易明细查询的，需缴纳手续费。

2.花旗银行将自己的运营人员从2万人裁减至1万人的新闻，在财会界引起不小的轰动，进修和提升成为每个财会人都在考虑的问题。

3.对存货进行年末盘点，并将盘点结果与库存明细账进行核对。会计分录为：借：证券买卖往来――来账贷：单位金穗借记卡――持卡人或贷：个人金穗借记卡――持卡人第八条分红派息的处理分红派息根据契约规定，采用派发基金单位或派发现金方式进行。检查存货入账单价波动幅度是否过大，本与以前相比单价波动幅度是否异常，是否存在异常变动的合理原因。