财务顾问报告(财务顾问报告模板)

1.本次交易未导致上市公司的实际控制人发生变更。本次评估假定发生在优惠政策到期后将不续期，即环球易购在2015年1月1日后按25%的税率缴纳所得税。

2.虽然本次交易的交易市净率高于同行业可比上市公司水平，是本次收购的目标主要着眼于标的公司的盈利能力，而净资产规模并不是主要的考量因素，所以与市盈率指标相比，市净率指标的参考价值较低。

3.林莉1978本科2011财务总监曾在深圳市华丰电器器件制造有限公司任财务经理，2011年加入环球易购，现任财务总监。2013年1月，红土创投各股东缴纳第三期出资。2009年11月20日，发行人完成整体变更，并依法办理了工商变更登记；山西省工商行政管理局向发行人颁发了注册号为的《企业法人营业执照》。

4.本独立财务顾问同意将本独立财务顾问报告作为本次交易所必备的法定文件，随其他重组文件报送相关监管机构并上网公告。

5.本次交易构成重大资产重组本次重组中上市公司拟购买环球易购100%的股权。

6.上述发行价格的最终确定尚须经公司股东大会批准。环球易购设立时的股权结构如下：序。流动比率、速动比率逐期下降，主要系公司为了提高短期资金周转效率，在采购环节增加供应商商业承兑票和银行承兑票的使用规模等原因导致流动负债增长大于流动资产的变化所致。

7.本次交易符合上市公司战略发展方向，有利于增强上市公司未来持续盈利能力，不存在损害上市公司及非关联股东的利益的情形。

1.本协议生效后，认购方未能按照本协议约定的付款期限、付款金额及时足额向上市公司支付认购资金的，每逾期1个工作日，应当以其认购资金总额的万分之三计算违约金支付给上市公司，由于上市公司的原因导致逾期付款的除外。

2.公司主营业务通过以特许加盟与直营销售相结合的连锁经营模式，通过品牌推广、终端渠道建设、产品设计开发和供应链管理，组织公司自有品牌百圆裤装的批发与零售。上市公司在收到认购方缴纳的本次非公开发行的认购资金后，应当聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所进行验资，并于验资报告出具之日起20个工作日内，办理完毕上市公司注册资本增加的工商变更登记手续和认购方通过本次非公开发行所获股份在登记结算公司的登记手续，认购方应为此提供必要的协助。历史沿革及最近三年注册资本变化情况2011年5月，深创投、深圳市创业投资引导基金管理委员会办公室、盈富泰克创业投资有限公司、江苏鼎力置业发展有限公司、深圳市国融投资基金管理有限公司共同出资设立红土创投，注册资本25，各股东合计缴纳首期出资5，如逾期超过30个工作日的，上市公司有权终止本协议并向认购方收取其认购资金总额20%的违约金。

3.第三期出资缴纳后，红土创投注册资本已经足额缴纳。《上市公司重大资产重组管理办法》《财务顾问管理办法》指。

4.本报告书中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，这些差异是由于四舍五入造成的。

5.2008年加入环球易购，现任技术部总监。通过本次交易，将双方资源进行整合。短期借款和应付票据为公司主要流动负债项。

1.可极大丰富上市公司的品牌内涵有效拓宽其市场覆盖面，增强上市公司综合盈利预期。收购整合风险本次交易完成后，环球易购将成为公司的全资子公司。君美瑞历史沿革：2013年8月15日，深圳市前海深港现代服务业合作区管理局颁发《深圳市前海管理局对深圳市环球易购电子商务有限公司深圳市君美瑞信息科技有限公司平台建设项目入区通知书》，同意环球易购在前海合作区设立深圳市君美瑞信息科技有限公司。

2.项目进入日常管理之后，因为新招的财务助理是应届毕业生。标的资产承诺业绩无法实现的风险根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，徐佳东、李鹏臻承诺环球易购2014年度、2015年度、2016年度、2017年度实现的净利润分别不低于人民币6，500万元、9，100万元、12，600万元、17，在前述经营政策的指导下，公司主营业务毛利率水平相对稳定。杭州悠可化妆品有限公司元。

3.本次非公开发行完成后，认购方即具有上市公司的完全的股东资格，认购方和上市公司其他股东按届时各自所持上市公司股份比例共享上市公司本次非公开发行前的滚存未分配利润。公司净资产收益率、净利润率等指标出现一定程度下降。

4.在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。本次重组百圆裤业通过并购跨境垂直类零售电商行业中的优势公司，延伸产品链条，丰富产品结构，增强上市公司的持续发展能力和盈利水平，提升公司价值。