财务支付制度(财务支付制度及流程)

1.原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。

2.财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制，保证财务工作正常运转，促使财务人员业务水平不断提高。支票与印章分别由两人以上财会人员单独保管，出纳人员不得将支票与印章保管。

3.第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。

1.各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。

2.财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4.出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

1.据均必须取得合法的凭证。各单位由报账员能够申请留有2000元的备用金，用于各单位报账。经部门经理批准，超过授权限额万元的经总经理部门经理财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。

2.进口采购业务由报关完成以上请款。本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。

3.年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。

4.员工手机费用的报销，采用与岗位相关制，即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设置，具体标准详见《移动话费报销管理规定》。

5.第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。