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2019国家降税了,企业所得税合理避税还能更前进一步吗?

发布日期:2019-08-09浏览次数:

  最近聊的比较热的话题就是国家降税了,2019企业所得税合理避税还能更前进一步吗?诚然国家降税是个历史大环境,每个企业经营者都会在这个历史契机中获益,但是毕竟每个企业的经营情况并不相同,有些企业还是感觉有些不解渴,毕竟现在市场竞争压力实在太大了,各项经营成本都在不断攀升,那下边我们就聊聊企业所得税合理避税还能怎么做?


2019国家降税了,企业所得税合理避税还能更前进一步吗?

  一、企业所得税合理避税之改变劳动关系变劳务关系

  1. 根据国家有关法律和法规,劳动合同雇员的收入按3%至45%的税率作为工资收入征税。同时,在劳务报酬项目下,个人所得税税率在20%至40%之间。

  在这两种情况下,当收入达到一定数额时,劳动税率将略低于工资收入税。因此,企业可以考虑将员工的劳动合同关系转变为劳务关系,从而降低税率。

  2. 改变月薪和年度奖金分配

  根据《国家税务总局关于调整个人获得当年一次性奖金计征个人所得税办法的通知》(2005年第9号),国家对劳动合同职工年度奖金作出了一定的税收优惠规定。

  因此,企业可以考虑分解员工原有的年薪,在日工资和年终奖之间用相同的税率计算中点,从而实现较低的整体税率。

  3. 企业所得税合理避税之商标使用权和所有权进行剥离

  每个企业都有自己所有的无形资产。企业可以考虑将无形资产转让给所在注册区域税率较低的新设立企业。然后,新企业可以将这些无形资产租回现有企业使用。然后合理收取无形资产使用费,将原企业的利润转移到税率较低的新企业,实现整体税率的降低。效果。

  4. 资本在投资占比中弱化

  任何企业都需要足够的资金来正常运作。这些资金可能来自股东本身、银行、其他融资等。如果企业可以剥离融资功能,则通过另一个可以享受税收利益的企业,将资金借给现有企业,同时收取利息。这些利率将增加现有企业的成本,从而降低利润和税收成本。

  5. 企业所得税合理避税之企业销售部门与科技研发部门剥离

  目前,国家给予软件业很大的优惠政策,特别是目前的增值税.具体政策是企业销售软件产品时,可以开具17%的增值税专用发票,客户也可以全额扣除17%的增值税,但软件公司只需缴纳3%的增值税。

  考虑到政策的制定,企业可以考虑独立于自己的研发部门,新建立一个企业,并将原有的内部软件产品转化为商业化和外包化。在这种情况下,如果原企业继续使用这些软件,就需要向新企业支付软件使用成本,从而降低整个增值税税率。

  6. 将企业提供给客户的商品与相关服务项目进行分离

  众所周知,目前服务收入税率为6%,商品销售增值税税率基本为17%。在实践中,很多企业将货物销售与服务混在一起,导致税务局征收高税率的增值税(即服务部分也收取17%的增值税)。

  事实上,如果一个企业能够建立一个额外的服务型公司,并将其贸易和服务业务完全分开,那么它就可以确保其收入以更低的6%的增值税税率征税。

  7. 及时申请企业所属地政府给予的财政补贴

  根据自己的业务需要,公司可以搬到政府补贴更多的地方,也可以由初创企业补贴更多的名额,然后逐步转移业务,以获得更多的利益(当然,这些补贴最终还是来自企业在当地所做出的的纳税贡献)。

  以上就是今天我们对“2019国家降税了,企业所得税合理避税还能更前进一步吗?”这个话题进行的相关讨论和答案总结,希望企业家在今后的经营过程中,根据企业实际情况,胆大谨慎的将之前的经营模式进行创新性剥离,同时与最新的国家或地方的税收政策相结合,这样才能在企业所得税合理避税这个环节中取得合法的主动权。



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