企业所得税过高怎么合理避税
发布日期:2019-08-09浏览次数:
企业所得税作为三大税种之一,是国家税收的重要来源之一。税率一般为25%。对高新技术企业、中小科技企业、先进服务企业,税率降低15%。企业所得税只能通过复杂的计算才能获得。
对于具有高成本效益的企业,企业所得税的税收筹划后的合理避税是非常重要的。专业合理的税收筹划可以减轻企业的税收负担。同时,避免风险。
这里就像大家介绍几种企业所得税过高怎么合理避税的策略
一、利用企业清算进行税务筹划
由于经营不善等原因,一些企业必须通过清算实现资源的优化配置。企业注销登记前,应当向税务机关申报清算所得,并依法缴纳企业所得税。
在资本储备基金中,除企业法定财产的重估增值和捐赠财产的价值外,还可以从清算所得中扣除其他项目。对捐赠的重估和接受,在发生时计提资本公积金,在清算时计提清算所得,相当于对增值部分延期纳税。在其他条件保持不变的条件下,企业可以以增值后的房地产价值评估为基础,为资产评估创造条件。这样可以增加折旧,减少所得税,减轻税收负担。
二、利用产业优惠政策纳税筹划
(1) 对需要国家扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
新“企业所得税法”放宽了地区限制,将其推广到全国,同时强化了高新技术企业的识别标准。
(2) 环境保护、资源综合利用、安全生产等行业和项目的税收优惠。
企业在需要购买环保、节能、节水、安全生产等特殊设备时,为了享受税收优惠,减少税收,必须是企业所得税优惠目录中的一种特殊设备,要注意年限的限制。
(3) 运用安置特殊人员就业纳税筹划
新的企业所得税法取消了原税法对安置人员比例的限制。企业可以根据自身情况,将下岗失业人员、残疾人安置在适当的岗位,充分享受税收优惠,减轻税收负担。
(4) 利用税收优惠政策进行技术创新和科技进步的税收筹划。
在计算应纳税所得额时,可以扣除开发新技术、新产品、新工艺所发生的研究开发费用。即企业因开发新技术、新产品、新工艺而产生的研发费用未形成的,无形资产计入当期损益,按规定扣除研发费用的百分之五十;无形资产形成的,应当摊销无形资产成本的百分之一百五十。
(5) 利用地方税收优惠政策。
为了发展区域经济,国家和地方都出台了一系列的区域税收优惠政策,江西、浙江、天津、西藏等大部分经济开发区都出台了财政回报政策。在税收优惠区设立新的注册公司,享受地方税收返还优惠,如天津市个人所得税可返还70-80%,企业所得税和地方留成增值税!在此过程中,贵川协会为您提供合理的税收筹划方案,合理的税收节约,规避风险。
三、利用对外捐赠进行税务筹划
“企业所得税法”第九条规定:“企业公益捐赠支出不得超过年度利润总额的12%。企业直接发生的捐赠和非公开捐赠,税前不予扣除.
四、利用“股权转让”
“股权转让”转化为“先剥离后增资”的税收筹划。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第五条,“投资企业退出或减少投资的税务处理”规定,投资企业从被投资企业取得的与初始投资相对应的资产,确认为投资回收;减少实收资本比例计算的累计未分配利润和盈余公积金部分,确认为股息收入;其余部分确认为股利收入。作为投资资产转让收益。
以上这些就是我们针对“企业所得税过高怎么合理避税”这个问题做出的解答,税收筹划后的合理避税是一门技术,掌握好它可以使企业合法合规的进行节税。
- 上一篇:小微企业所得税如何合理避税
- 下一篇:企业所得税合理避税的例子