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个人独资企业避税​

发布日期:2019-08-09浏览次数:

个人独资企业避税首先,谈谈独资企业的优势。企业通过注册独资企业进入崇明经济园区(王1522/1522/959),可以获得批准和征用。经批准的个人税负为0.5%至3.1%。例如,某企业通过这种形式,营业额达到100万元,在成本困难的情况下,通过审批征收,核定利润税10万元。也不必面对缴纳企业所得税,直接缴纳个人所得税。

1。个人独资企业的投资者应当根据其生产经营所得总额缴纳应税收入。

2。个人独资企业作为个人投资者的生产、经营所得,参照个人独资企业中“个体工商户生产、经营所得”的应税项目,适用5%-35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。


个人独资企业避税案例背景

企业A主要从事专业咨询服务和其他相关业务(如培训、设计、法律事务、财务、管理咨询等),其核心服务业务由自己的团队提供,客户主要是大中型企业。

由于其客户特点和需求,在实际业务中,企业A的所有收入都需要开具发票。年收入2000万元,成本约1000万元(主要是人力成本),A企业实际利润近1000万元,适用的企业所得税税率为25%。

为了解决企业所得税较高的问题,企业A通过增加员工数量、购买发票等方式降低了企业所得税。


个人独资企业避税风险和责任

在中国,雇员和发票是最常见的偷税漏税行为,几乎所有的企业都在营业。但经过2016年第三期金税改革和企业改革的加大,这样的操作存在很大的税收风险。税务局与社会保障局之间的数据共享,使人们很容易发现膨胀的工作人员。目前,发票购买的可操作性很低。因为在开具最严格的发票订单后,发票不仅需要填写企业的税号,甚至内容也有严格的要求,大数据时代可以使税务机关很容易识别出风险点。

1、企业A类,如买卖发票、虚开发票等,存在罚款、滞纳金等风险,大量甚至需要承担刑事责任。

2。A企业存在伪造内部业务、逃避企业所得税、罚款、滞纳金等可能构成刑事责任的风险。

解决方案

A企业可以选择慧安财税提供的服务型个人独资企业+批准征收个人所得税,以解决其存在的一些问题:

企业A的法人或股东作为实际的控制人,除其家庭或亲属外,还设立了一批个人独资企业。这些独资企业拥有企业A未来运营所需的一些资源(例如,企业A的设计能力很强,但寻找客户的能力很弱,他们能否将企业A的销售团队外包出去?另一方面,A企业必须向这些独资企业支付合理的费用,以换取这些必要的生产资料,以便维持长期经营。

通过对这一模式的调整,将一家企业A原有的一千万利润合理地划分为多个小企业(即上述的独立企业),这些小企业有足够的税收优惠。其自身税率相对较低,均在总体利润不变的情况下,实现了整体税负的减轻效果。

风控重点

1。A企业与关联企业之间交易的资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制;

2。A企业与关联企业交易的定价合理性。



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