中小企业如何进行所得税合理避税

        新兴中小企业如雨后春笋般不断崛起，带起创业潮的同时，企业也面临沉重的赋税重担，不同于资金雄厚的大型企业，中小企业要想在竞争激烈的市场中赢得一席之地，更重要的是掌握合理避税的技巧，下面我们来了解中小企业如何进行所得税合理避税。

        一、中小企业合理避税思路

        1、可以从税收优惠政策的利用入手，选择避税方法要遵循法律依据；

        2、可以从节税空间比较大的税种或项目入手，比如企业所得税个税增值税都有很多税收政策做支撑；

        3、可以从影响纳税额的主要因素或主要环节入手，企业所得税=收入-成本费用，如何确定收入，成本费用的扣除如何确定都会影响纳税额；

        4、可以从纳税主体性质或行为性质入手，主体是总公司母公司分公司还是子公司，都会影响避税方法的最终选择。

        二、中小企业避税需要注意的问题

        合理避税，指的是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式来达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。这个定义的关键是纳税人在税法许可的范围内。所以中小企业在避税的同时一定要在合理的范围内进行操作。通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。要注意以下几点：

        1、一定要全面而充分地研究各项税收优惠政策，在合理的进行好详细测算的时候来进行节税空间的深入挖掘，合理利用政策进行税务筹划安排；

        2、选择合适的人做避税方法策划；

        3、选择恰当的时机做节税筹划；

        4、一定要注意不能生搬硬套，要根据企业的实际情况进行合理安排；

        5、把握合理的“度”。

        三、合理避税的方向

        1、选择合适的避税方式

        合理避税是一个复杂的系统工程,其决策贯穿于企业的生产、经营、投资、理财、管理等所有活动。在具体的某一个产品、某一个税种、某一项决策时,要考虑整体的影响作用和合理性。决策时要系统筹划,考虑税收筹划的风险和成本,要着眼于企业整体税负的轻重,从税收优惠方案中选择最优的方案进行多方论证,为税收筹划提供广阔的空间。我国税收对不同地区、不同产业、不同性质的企业有不同的税收政策。因此企业投资过程中的税收筹划可以对投资地区、投资产业、投资企业类型以及投资方式选择筹划。

        2、利用好税收优惠政策

        利用税收优惠政策节税，就是充分应用国家的各项减免税政策，来降低企业纳税成本。企业所得税的法定税率是25%，但是在实际操作中，针对不同产业、项目，在企业所得税方面有很多减免税、加计扣除的优惠政策。

        对于国家对高新技术企业实行减免税政策，如果你满足了高新技术企业的条件，就可以合法享受企业所得税的减免；如果你有几条没有满足——比如你的科研人员人数不够，把科研人员的人数调整上去，依然可以享受企业所得税的减免优惠。

        根据前两天刚出台的最新政策，自2017年1月1日至2019年12月31日，年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业所得税优惠政策实施范围进一步扩大。

        3、应用好节税技巧

        对于税收优惠政策，更多企业是“鞭长莫及”，因为国家的税收政策，也不是什么都鼓励的，甚至一些税收政策是起限制作用的。靠不上政策，我们就应考虑节税技巧，同样可以减轻企业的纳税成本。

        简单地说就是：利润=收入-成本-费用，根据公式，要么提高收入（增加限制费用的扣除计算基数）；要么加大费用（无限制费用）。这也是企业所得税最基本的节税思路。

        如果企业没有大的市场份额，是无法靠市场销售立马提高收入的。在这个条件下的节税技巧就是：

        1、拆分企业的组织结构，也就是通过分设企业来增加扣除限额，从而增加税前的扣除费用，减轻企业所得税。但前提条件是不能违法，并且要测算好相关的数据，不要“按下葫芦浮起瓢”，这边节约了税金，那边却又多交了税金。

        2、利用免税收入和无限制费用减轻企业所得税。国债利息收入免税，不超标的贷款利息允许无限制扣除，利用这两项优惠政策，可以减轻企业所得税。

        现在开办的企业越来越多，如果不熟悉税法相关规定，盲目的按部就班的缴纳税款，那么最后很难盈利，可见合理避税于中小企业发展的重要性，如果您想要咨询避税方面的相关内容，欢迎随时拨打电话咨询。