税务筹划案例,让你感受深度筹划的魅力!_上海优税云
欢迎访问中企宏铭,一家专注提供个人独资企业税收洼地园区招商、信息发布、财税咨询等一站式服务平台企业,提供全新的一站式税务筹划服务。
当前位置:主页 > 财税资讯 > 节税专题 >

税务筹划案例,让你感受深度筹划的魅力!

发布日期:2019-10-21浏览次数:


 九个税务筹划案例让您感受到税收筹划的魅力!

  1. 给儿子还是20万的孙子遗产?遗产税有250万差价!

  一位老人拥有2000万元的财产。他有一个儿子和一个孙子。他的儿子和孙子已经非常富有了。假设物业税率为50%。如果老人的儿子继承了该属性而没有增加或减少该属性的值,然后将其遗留给老年人孙子,而孙子继承该属性而不是减少或增加属性的值,他将遗留属性为孙子时他死了。儿童。因此,从遗产税的角度来看,老年人应该如何分配遗产呢?

  如果老人不计划征税

  这位老人财产的遗产税是:

  2000× 50%≤1000× 50%≤500× 50%=175万元。

  如果老人采取节税计划

  将他的财产遗赠给他的孙子。老年人的财产是:2000-50%,1000-50%=1500万元。

  税收筹划结果:间接减少250万遗产税!

  

2. 合伙和有限责任制度,税负比例差异为27%!

  王某和两位朋友计划一起开一家花店,估计年利润18万元,月薪1600元。花店面临合作伙伴和有限责任公司的选择。那么从减税的角度来看,更好的是什么呢?

  以合伙形式计算应纳税额

  每人的应纳税所得=[(180000 + 1600 * 12 * 3)3-1600 * 12]=60000

  每人应付税额=600,000× 35%-6750≈14250

  3个合作伙伴应付的总税额=14250x3/42750

  税负=42750/1800≈23.75%

  以有限责任公司的形式计算应纳税额

  企业所得税=[(18000+(1600≤800)× 12× 3)× 33%]=68904

  税后净利润=180000/68904/111096

  个人所得税应该支付给每个伙伴=111096× 20%=7406.4

  三人应付的个人所得税总额=7406.4×3≈22219.2

  总所得税=68904≈22219.2=91123.2

  税负=91123.2 /1800≈50.62%


3.  企业如何通过改变公司纳税人的身份来节省税收?易先生计划于2017年6月1日至2017年3月1日与公司签订合同。从2016年6月1日至2017年3月1日,公司固定资产折旧5000元,租金5万元。预计会计利润为53,000元(已扣除租金,未扣除折旧费)。易先健康“没有工资”。据了解,该地区房主扣费标准为每月800元。

在营业执照上,易先学生现在面临两种选择,要么继续使用原始营业执照,要么将其更改为个人营业执照。税后哪种方式更有利可图?

  方案1:改变个体工商户

  年度应税收入=53000-800-10=45,000

  转换为年收入=45000× 10× 12=54000元

  应缴年税=54,000× 35%-6750≤12150元

  实际应纳税额=12150/12× 10/10125

  易先原始实际税后利润=53000-10125=42875元

  选项2:仍在使用原始公司的营业执照

  企业应税所得=53,000≤5,000≤500,000≤98,000

  合并所得税=98000-27%=26460元

  易先实际合同和租金收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元

  个人所得税=(21540≤800× 10) -  1250≤1458元

  易先税后实际利润=21540-1458=20082

  

4. 如何通过调整薪资结构来节省税收?

  一家公司的员工每月从公司的工资中获得8000元。因为他们租了一套两居室的房子,他们不得不每月支付2000元的房租。那么,张先生的个人所得税是(8000,000,3500)× 10%,10%,10%,105,345元。

  为了帮助张先生减轻税负,公司可以在不增加雇主费用的情况下做些什么呢?

  该公司为“易先生”提供免费住房,工资减少到每月6000元。由于个人收入减少,个人应付税款将减少,雇主的成本负担将保持不变。那么,在'易先'支付的个人所得税是:(6000元3500),10%/10%/105元/145元。规划后,易先学生将税负减轻了345-145=200元。


5. 如何通过收入项目的支出减少个人所得税?

  一位美丽的女作家最近准备写一部小说,需要体验这个领域的生活。预计总贡献收入20万元,生活经费5万元。生活费用可由美丽的作家本人或出版商承担,但手稿的费用应减少50,000。那么实际的税后收入如何增加呢?选择1:美丽的女作家自己承担成本

  应付的个人所得税为:20万元(1-20%)(20)(1-30%)(22400)。

  实际税后收入:200,000美元,22,400美元,500,000美元,127,600美元

  选项2:出版商支付经验和生活费用

  支付给作者的实际工资为15万元,个人所得税为150,000×(1× 20%)× 20%×(1/30%)=16800元。

  实际税后收入:150000-16800=1332万


6.  如何支付企业奖金以减少个人所得税?

胡先生月薪,工资800元,单位采用通常的减薪方式。在年底,根据绩效奖励方法,胡先生可以获得公司年终奖金12,000元。因此,为了帮助员工减轻个人税负,公司是否应该选择一次性或批发年度奖金?

  选项1:一次性发布

  工资部分低于免税金额,不需要免税奖金部分。

  应纳税额为12000 * 20%-375=2025元。

  方案2:年终奖三次颁发

  例如,公司采用年终奖金三次发行,12月,1月和2月平均每月发放4000元。部分工资低于免税和非应税金额。 12月,1月和2月的纳税额为4000 * 15%-125=475元。三个月的总税额:475x3≤1,425元。

7.  如何使用专业身份转换来减税?

李响原供职于专业足球报纸。由于她独特的见解和关于足球的流畅写作,她被另一家高薪专业体育报纸挖出来。假设月薪李是50,000美元。从专业地位的角度来看,这是减轻税负的最佳方法吗?

  选项1:李女士转入体育报

  收入是工资和薪水的收入。应付的个人所得税为(50000-2000)* 30%-3375=11025元。

  选项2:李女士作为自由撰稿人

  收入是劳务报酬的收入,应缴纳个人所得税:50000×(1-20%)× 30%-2000=10000元。

  选项3:以报酬形式支付李女士

  应付个人所得税:50,000(1/20%),20%(1/30%)=5600元

  九个税务筹划案例让您感受到税收筹划的魅力!


8. 公司税负较轻的纳税人是什么?

  年销售收入150万元的生产企业可以从购买金额90万元中扣除。增值税率

  这是17%。年应纳增值税金额为10.2万元。那么,什么样的纳税人的税负可以减轻企业的负担?九个税务筹划案例让您感受到税收筹划的魅力!

  税务筹划

  企业增长率为(150≤90)/150≤(40%)。非余额余额增加35.29%,企业选择小规模纳税人减轻负担。因此,公司可以设立两家独立的会计公司,分别销售70万元和80万元,符合小规模纳税人的标准。分居后,税额为70× 6%≤80× 6%=9万元,节税10.2× 9=11999元。


9. 双方如何合作降低销售税?

  A和B合作建造房屋。 A提供土地使用权,B提供资金。公司和B公司同意在房屋建成后,双方将平分。完成后,有关部门评估该建筑的价值为1000万美元。因此,A和B每个价值500万美元。目前,A面临着转让无形资产或与B合资的选择。考虑到两种方式支付的营业税金额的差异,哪种合作方式更适合A?

  备选方案1:无形资产转让

  应缴营业税:500× 5%=25万元

  方案2:A,B成立合资企业

  企业A与土地使用权建立合资企业,B公司与货币资本建立合资企业。完成后,双方采取分担风险和分享利润的形式。企业A不征收营业税。税金25万元。