中小型企业税务筹划思路(近期/诠释)

中小微企业，成立之初，可以研究一下小微企业的税收优惠政策，比如2022年的增值税普票免税，且附加税也免税，个税定期定额或定期定率征收等。还有一些地方出台了创业补贴、高端人才引进奖励、人才公寓等。

随着业务量的增加，可以合理考虑业务拆分，比如部门小企业化，或个人及团队承包制，也就是说大化小，小化简，积极推动公司的活力与生机。这样做提升了公司组织中个人的职业发展空间，同时也增强了企业的生命力和创造力，以及竞争力。既享受了小微企业的优惠政策，也做大了企业平台。同时，业务分拆也可以合理利用早期阶段来弥补损失，从而整体降低企业所得税。

另外也可以使用灵活用工的形式做税务筹划。目前灵活就业平台很多，首先要注意平台的合规性。其次，我们应该考虑业务的实际情况。平台可以帮助企业获得增值税发票，但并非所有费用都可以从平台上进行。例如，一些企业将通过其他公司分割员工工资，最终在灵活的就业平台上发放员工工资。在这种情况下，企业是违法的，平台作为企业违法的途径，缺乏风险管理，也有责任。如果真的是与个人合作的支出，就要保留对方提供服务的证据，这是业务真实性的证明。

税收筹划的手段有很多，但一般原则是根据企业的实际业务情况进行合理、合规、合法的规划，这就要求财务具备一定的专业知识和操作能力。

要降低税收风险，首先要知道如何合法，然后才能判断目前的做法是否存在问题，最后才能找到合理的解决方案。

结束：如果老板让财务进行一些违规的操作，建议首先和老板提示风险，告知这样做会出现的结果，寻找是否有替代性的方案。如果老板抱有侥幸心理，认为税务不可能查出来，给老板科普一下税法的处罚规定，毕竟老板是第一责任人，同时保留相关证据，毕竟财务也要控制自身的风险。